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目錄

第一部分 北溶鄉(xiāng)人民政府概況

一、部門職責(zé)

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置

第二部分 2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財(cái)政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表

九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表

第三部分 2021年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況說(shuō)明

二、收入決算情況說(shuō)明

三、支出決算情況說(shuō)明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

九、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

十、一般性支出情況說(shuō)明

十一、政府采購(gòu)支出說(shuō)明

十二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

十三、2021年度預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

第四部分 名詞解釋

第五部分 附件

第一部分

北溶鄉(xiāng)人民政府概況

一、部門職責(zé)

（一）嚴(yán)格按照國(guó)家行政機(jī)關(guān)的決定、命令和國(guó)家制定的法令、法規(guī)，本級(jí)人民代表大會(huì)的各項(xiàng)決議、決定和命令執(zhí)行。

（二）制定并落實(shí)本行政區(qū)域的經(jīng)濟(jì)計(jì)劃和措施，全面提高人民群眾的生活水平和生活質(zhì)量。

（三）制定社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，發(fā)展教育、衛(wèi)生、科技、民政、廣播電視、文化、體育事業(yè)；推進(jìn)社會(huì)保障、社會(huì)福利事業(yè)和養(yǎng)老保險(xiǎn)等工作，確保政府機(jī)關(guān)正常有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

（四）加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)，村各級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理，開(kāi)闊財(cái)源，增收節(jié)支，貫徹落實(shí)上級(jí)有關(guān)部門實(shí)行的惠農(nóng)政策，督促各項(xiàng)惠農(nóng)政策落到實(shí)處。

（五）指導(dǎo)村民委員會(huì)的組織制度建設(shè)和業(yè)務(wù)建設(shè)，促進(jìn)村民委員會(huì)民主自治。制定和組織實(shí)施鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃，保護(hù)和改善生活環(huán)境和生態(tài)環(huán)境。

（六）辦理本級(jí)黨委、人大和上級(jí)交辦的其它事項(xiàng)。

二、機(jī)構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成

（一）內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)設(shè)置。北溶鄉(xiāng)人民政府內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)包括：黨政綜合辦公室、黨建工作站、紀(jì)檢監(jiān)察室、財(cái)政所、　計(jì)生辦、民政所、動(dòng)物防疫站、社保服務(wù)站、林業(yè)站、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)中心、鄉(xiāng)村振興辦、應(yīng)急辦、綜治辦、文化廣播服務(wù)站、“美麗鄉(xiāng)村”創(chuàng)建辦。

（二）決算單位構(gòu)成。北溶鄉(xiāng)人民政府2021年部門決算匯總公開(kāi)單位構(gòu)成包括：北溶鄉(xiāng)人民政府本級(jí)以及納入政府管理的各級(jí)機(jī)構(gòu)。

第二部分

部門決算表

（詳見(jiàn)附表）

第三部分

2021年度部門決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況說(shuō)明

2021年度收、支總計(jì)1626．7萬(wàn)元。與上年相比，減少1105．82萬(wàn)元，降低40．47％，主要原因?yàn)?021年更換支付系統(tǒng)，無(wú)法及時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用，同時(shí)減少扶貧項(xiàng)目的收支。

二、收入決算情況說(shuō)明

2021年度收入合計(jì)1370．08萬(wàn)元，其中：財(cái)政撥款收入741．64萬(wàn)元，占54．13％；上級(jí)補(bǔ)助收0元，占0％；事業(yè)收入0萬(wàn)元，占0％；經(jīng)營(yíng)收入0萬(wàn)元，占0％；附屬單位上繳收入0萬(wàn)元，占0％；其他收入628．44萬(wàn)元，占45．87％。

三、支出決算情況說(shuō)明

2021年度支出合計(jì)1370．08萬(wàn)元，其中：基本支出1270．08萬(wàn)元，占92．70％；項(xiàng)目支出100萬(wàn)元，占7．30％；上繳上級(jí)支出0萬(wàn)元，占0％；經(jīng)營(yíng)支出0萬(wàn)元，占0％；對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬(wàn)元，占0％。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

2021年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)998．26萬(wàn)元，與上年相比，減少1734．26萬(wàn)元，下降63．47％，主要是因?yàn)閰栃泄?jié)約，壓減日常公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，項(xiàng)目支出減少，同時(shí)2021年年底更換支付系統(tǒng)，無(wú)法及時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說(shuō)明

（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況

2021年度財(cái)政撥款支出741．64萬(wàn)元，占本年支出合計(jì)的54．13％，與上年相比，財(cái)政撥款支出減少1734．25萬(wàn)元，下降70．05％，主要是因?yàn)樵诼毴藛T增加，財(cái)政公共預(yù)算經(jīng)費(fèi)減少；項(xiàng)目支出減少，同時(shí)2021年年底更換支付系統(tǒng)，無(wú)法及時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用。

（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2021年度財(cái)政撥款支出741．64萬(wàn)元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)支出641．64萬(wàn)元，占86．52％；節(jié)能環(huán)保支出3萬(wàn)元，占0．4％；城鄉(xiāng)社區(qū)支出2萬(wàn)元，占0．27％；農(nóng)林水支出15萬(wàn)元，占2．02％；交通運(yùn)輸支出80萬(wàn)元，占10．79％。

（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況

2021年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為741．64萬(wàn)元，支出決算數(shù)為741．64萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100％，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為491．15萬(wàn)元，支出決算為491．15萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100％。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行決算。

2、一般公共服務(wù)支出（類）政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為150．49萬(wàn)元，支出決算為150．49萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100％。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行決算。

3、節(jié)能環(huán)保支出（類）環(huán)境保護(hù)管理事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為3萬(wàn)元，支出決算為3萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100％。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行決算。

4、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為2萬(wàn)元，支出決算為2萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100％。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行決算。

5、農(nóng)林水支出（類）農(nóng)業(yè)農(nóng)村（款）一般行政管理事務(wù)年（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為15萬(wàn)元，支出決算為15萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100％。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行決算。

6、交通運(yùn)輸支出（類）公路水路運(yùn)輸（款）公路建設(shè)（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為80萬(wàn)元，支出決算為80萬(wàn)元，完成年初預(yù)算的100％。決算數(shù)與年初預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行決算。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

2021年度財(cái)政撥款基本支出641．64萬(wàn)元，其中：人員經(jīng)費(fèi)513．34萬(wàn)元，占基本支出的80％，主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、伙食補(bǔ)助費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、住房公積金、其他工資福利支出、離休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助等；公用經(jīng)費(fèi)128．30萬(wàn)元，占基本支出的20％，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、差旅費(fèi)。

七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說(shuō)明

2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為25萬(wàn)元，支出決算為25萬(wàn)元，完成預(yù)算的100％，其中：

1．因公出國(guó)（境）費(fèi)支出預(yù)算為0元，支出決算為0元（由于預(yù)算數(shù)為0，無(wú)法計(jì)算百分比），決算數(shù)與預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行決算，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出與上年持平。

2．公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為20萬(wàn)元，支出決算為20萬(wàn)元，完成預(yù)算的100％，決算數(shù)等于預(yù)算數(shù)的主要原因是厲行節(jié)約，壓減支出，與上年相比不變，不變的主要原因是落實(shí)《中央八項(xiàng)規(guī)定》及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》的要求，壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)支出。

3．公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為5萬(wàn)元，支出決算為5萬(wàn)元，完成預(yù)算的100％。決算數(shù)與預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行決算。與上年相比減少0．98萬(wàn)元，減少16．39％，減少的主要原因是厲行節(jié)約，壓減支出。

公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)支出預(yù)算為0萬(wàn)元，支出決算為0萬(wàn)元（由于預(yù)算數(shù)為0，無(wú)法計(jì)算百分比），決算數(shù)與預(yù)算數(shù)一致，我單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行決算，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)支出與上年持平。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說(shuō)明

2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算20萬(wàn)元，占80％，因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算0元，占0％，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算5萬(wàn)元，占20％。其中：

1．因公出國(guó)（境）費(fèi)支出決算為0元，全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì)0人次。

2．公務(wù)接待費(fèi)支出決算為20萬(wàn)元，全年共接待來(lái)訪團(tuán)組428個(gè)、來(lái)賓2128人次，主要是考察及交流學(xué)習(xí)發(fā)生的接待支出。

3．公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為5萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬(wàn)元，我單位新購(gòu)置公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)5元，主要是用于日常公車日常運(yùn)行及維護(hù)、公車保險(xiǎn)購(gòu)置等支出。截至2021年12月31日，我單位開(kāi)支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為1輛。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2021年政府性基金財(cái)政撥款收入0萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元；支出　0萬(wàn)元，其中基本支出0萬(wàn)元，項(xiàng)目支出0萬(wàn)元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元；本單位無(wú)政府性基金預(yù)算收入支出。

九、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說(shuō)明

本部門2021年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出128．30萬(wàn)元，比年初預(yù)算數(shù)增加22．2萬(wàn)元，增加20．92％。主要原因是：年中預(yù)算調(diào)整，同時(shí)2021年年底更換支付系統(tǒng)，無(wú)法及時(shí)支付相關(guān)費(fèi)用。

十、一般性支出情況說(shuō)明

2021年本部門開(kāi)支會(huì)議費(fèi)12萬(wàn)元，用于召開(kāi)脫貧攻堅(jiān)、經(jīng)濟(jì)工作等會(huì)議，人數(shù)422人，內(nèi)容為關(guān)于實(shí)施脫貧攻堅(jiān)工作方案，年度經(jīng)濟(jì)工作總結(jié)表彰等；開(kāi)支培訓(xùn)費(fèi)0元；舉辦節(jié)慶、晚會(huì)、論壇、賽事活動(dòng)等開(kāi)支0萬(wàn)元。

十一、政府采購(gòu)支出說(shuō)明

本部門2021年度政府采購(gòu)支出總額0萬(wàn)元，其中：政府采購(gòu)貨物支出0　萬(wàn)元、政府采購(gòu)工程支出0萬(wàn)元、政府采購(gòu)服務(wù)支出0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0％，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購(gòu)支出總額的0％。

十二、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說(shuō)明

截至2021年12月31日，本單位共有車輛1輛，其中，主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛，機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、其他用車1輛，其他用車主要是一般公務(wù)用車；單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）；單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。

十三、2021年度預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

（1）績(jī)效管理評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況。

根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門組織對(duì)2021年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，其中，一級(jí)項(xiàng)目8個(gè)，二級(jí)項(xiàng)目0個(gè)，共涉及項(xiàng)目資金100萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出100萬(wàn)元，占項(xiàng)目總支出100％；其他資金支出0萬(wàn)元，占項(xiàng)目總支出0％。組織對(duì)2021年度0個(gè)政府性基金預(yù)算項(xiàng)目支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，共涉及資金0萬(wàn)元，占政府性基金預(yù)算項(xiàng)目支出總額的0％。組織對(duì)2021年度0個(gè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目支出開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，共涉及資金0萬(wàn)元，占國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目支出總額的0％。

組織對(duì)“北溶鄉(xiāng)朱紅溪村人居環(huán)境整治”“北溶鄉(xiāng)蛟口村公路維修費(fèi)”等8個(gè)項(xiàng)目開(kāi)展了部門評(píng)價(jià)，共涉及項(xiàng)目資金100萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出100萬(wàn)元，其他資金支出0元，政府性基金預(yù)算支出0萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出0萬(wàn)元。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，北溶鄉(xiāng)2021年專項(xiàng)支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)估為98分，評(píng)價(jià)為優(yōu)秀。扣分方面，資金到位率不為100％，故該項(xiàng)扣2分。

組織對(duì)北溶鄉(xiāng)人民政府1個(gè)單位開(kāi)展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出1，370．08萬(wàn)元，政府性基金預(yù)算支出0萬(wàn)元。從評(píng)價(jià)情況來(lái)看，北溶鄉(xiāng)2021年整體績(jī)效評(píng)估為96分，評(píng)價(jià)為優(yōu)秀。扣分方面，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率不為0，故該項(xiàng)扣1分；管理制度健全性，錄入會(huì)計(jì)兼記賬會(huì)計(jì)，故該項(xiàng)扣1分；社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度在百分之八十七左右，故該項(xiàng)扣2分。

（2）部門決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。

北溶鄉(xiāng)2021年項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為98分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為100萬(wàn)元，執(zhí)行數(shù)為100萬(wàn)元，完成預(yù)算的100％。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況：本單位8個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)已完成，績(jī)效評(píng)價(jià)98分。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及原因：一是年初未安排項(xiàng)目資金，年中根據(jù)具體專項(xiàng)業(yè)務(wù)追加資金具有不確定性；二是2021年年底統(tǒng)一更換支付系統(tǒng)，財(cái)政資金不能及時(shí)撥付到位。其原因下一步改進(jìn)措施：一是在沒(méi)有特殊情況下，提前安排好資金和時(shí)間，將資金及時(shí)撥付到位，二是提高辦事效率，積極應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況，提高解決事情的能力。

（3）部門評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。

2021年本單位嚴(yán)格執(zhí)行了《預(yù)算法》和財(cái)務(wù)制度，預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中已嚴(yán)格控制支出，追求最大效益，使財(cái)政資金更好地履行政府職能鄉(xiāng)村的建設(shè)。北溶鄉(xiāng)人民政府2021年部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)和項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果均為優(yōu)秀。財(cái)政撥款支出主要用于保障我單位部門機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，完成日常工作任務(wù)以及各項(xiàng)專項(xiàng)工作順利開(kāi)展，確保圓滿完成年初制定的目標(biāo)任務(wù)。

第四部分

名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

二、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開(kāi)展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。如：中國(guó)財(cái)政雜志社的刊物發(fā)行收入，中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)、中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)、中國(guó)國(guó)債協(xié)會(huì)、中國(guó)會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)收取的會(huì)費(fèi)收入等。

三、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。如：中國(guó)財(cái)政雜志社廣告收入等。

四、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。主要是按規(guī)定動(dòng)用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當(dāng)年收支相抵后按國(guó)家規(guī)定提取、用于彌補(bǔ)以后年度收支差額的基金）彌補(bǔ)本年度收支缺口的資金。

六、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

七、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

八、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

九、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十一、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開(kāi)展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。

十二、“三公”經(jīng)費(fèi)：納入中央財(cái)政預(yù)決算管理的“三公”經(jīng)費(fèi)，是指中央部門用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公雜費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車車輛購(gòu)置支出（含車輛購(gòu)置稅）及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開(kāi)支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十三、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。費(fèi)等支出；因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、食宿費(fèi)等支出。

第五部分

附件

2021年度部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

根據(jù)《預(yù)算法》、《財(cái)政部關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法》（財(cái)預(yù)〔2020〕10號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)）等文件精神，我單位對(duì)2021年度部門整體支出進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、部門概況

（一）部門基本情況。

1．機(jī)構(gòu)人員情況：

本單位內(nèi)設(shè)10個(gè)機(jī)構(gòu)，其中包括行政機(jī)構(gòu)4個(gè)，事業(yè)單位6個(gè)。截至2021年12月31日，本單位經(jīng)縣編委核定的編制人數(shù)為51人（其中行政編制27人，事業(yè)編制24人）。年末實(shí)有人數(shù)51人（行政編制27人，事業(yè)編制24人）。

2．主要職能：

（1）制定和組織實(shí)施經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展計(jì)劃，制定資源開(kāi)發(fā)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方案，組織指導(dǎo)好各業(yè)生產(chǎn)，搞好商品流通，協(xié)調(diào)好本鄉(xiāng)與外地區(qū)的經(jīng)濟(jì)交流與合作，抓好招商引資，人才引進(jìn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)，不斷培育市場(chǎng)體系，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展；

（2）制定并組織實(shí)施鄉(xiāng)村建設(shè)規(guī)劃，部署重點(diǎn)工程建設(shè)，地方道路建設(shè)及公共設(shè)施，水利設(shè)施的管理，負(fù)責(zé)土地、林木、水等自然資源和生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，做好護(hù)林防火工作；

（3）負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的民政、計(jì)劃生育、文化教育、衛(wèi)生、體育等社會(huì)公益事業(yè)的綜合性工作，維護(hù)一切經(jīng)濟(jì)單位和個(gè)人的正當(dāng)經(jīng)濟(jì)權(quán)益，取締非法經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，調(diào)解和處理民事糾紛，打擊刑事犯罪維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定；

（4）按計(jì)劃組織本級(jí)財(cái)政收入和地方稅的征收，完成國(guó)家財(cái)政計(jì)劃，不斷培植稅源，管好財(cái)政資金，增強(qiáng)財(cái)政實(shí)力；

（5）抓好精神文明建設(shè)，豐富群眾文化生活，提倡移風(fēng)易俗，反對(duì)封建迷信，破除陳規(guī)陋習(xí)，樹(shù)立社會(huì)主義新風(fēng)尚；

（6）完成上級(jí)政府交辦的其它事項(xiàng)。

3．重點(diǎn)工作計(jì)劃：

（1）扎實(shí)開(kāi)展鄉(xiāng)村振興工作。2021年是實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)村振興的初始一年，我鄉(xiāng)黨委、政府的中心工作。

（2）繼續(xù)推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，練好基本功。

（3）強(qiáng)化隊(duì)伍、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，練好內(nèi)功。

（4）堅(jiān)定不移推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，不斷增強(qiáng)發(fā)展后勁。

（5）圍繞打造服務(wù)型政府，切實(shí)抓好各項(xiàng)基本基礎(chǔ)工作不動(dòng)搖。

（二）部門整體支出規(guī)模、使用方向和主要內(nèi)容、涉及范圍等。

2021年年度收入1626．7萬(wàn)元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余256．62萬(wàn)元，共支出1370．08萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)下年結(jié)余628．44萬(wàn)元。其中：基本支出1270．08萬(wàn)元，項(xiàng)目支出100萬(wàn)元。嚴(yán)格控制三公經(jīng)費(fèi)，共支出25萬(wàn)元，未超過(guò)26萬(wàn)元的控制線。

二、部門整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

基本支出主要用于發(fā)放人員工資、辦公行政、公務(wù)接待、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)、生活補(bǔ)助、電費(fèi)等日常支出。2021年共支出1270．08萬(wàn)元。

2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制數(shù)26萬(wàn)元，其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)6萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)20萬(wàn)元。

2021年“三公“經(jīng)費(fèi)總額為25萬(wàn)元。其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)5萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)20萬(wàn)元。因我鄉(xiāng)嚴(yán)格執(zhí)行“厲行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)”的規(guī)定，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，加強(qiáng)公務(wù)用車管理，所以“三公經(jīng)費(fèi)”使用情況符合縣建議支出數(shù)，未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）專項(xiàng)支出

項(xiàng)目支出共100萬(wàn)元。主要用于鄉(xiāng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目等方面。我鄉(xiāng)制定了機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，明確了專項(xiàng)支出審批程序，對(duì)專項(xiàng)資金加強(qiáng)了監(jiān)管。

三、部門專項(xiàng)組織實(shí)施情況

（一）專項(xiàng)組織情況分析：我鄉(xiāng)鄉(xiāng)村振興支出，均用在基礎(chǔ)設(shè)施、養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面。對(duì)鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目實(shí)施情況都通過(guò)了投資評(píng)審、竣工驗(yàn)收等程序。

（二）專項(xiàng)管理情況：為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

1．專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。

2．資金的撥付本著專款專用的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)內(nèi)容，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓；資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變；特殊情況，必須請(qǐng)示。

3．嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列內(nèi)容和文件要求為準(zhǔn)。

4．專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。

四、資產(chǎn)管理情況

為規(guī)范固定資產(chǎn)產(chǎn)管理，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)產(chǎn)的優(yōu)化配置，我鄉(xiāng)制定了固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制度，固定資產(chǎn)產(chǎn)指定專人管理，及時(shí)登記，科學(xué)使用，每年年末對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，固定資產(chǎn)產(chǎn)的調(diào)出、處置、報(bào)廢、報(bào)損嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定的審批程序辦理。

北溶鄉(xiāng)人民政府固定資產(chǎn)合計(jì)263．10萬(wàn)元。1、其中房屋類資產(chǎn)，總面積賬面數(shù)9936平方米，價(jià)值174萬(wàn)元。2、交通運(yùn)輸工具1輛，為公務(wù)用車，價(jià)值18．08萬(wàn)元，無(wú)盤(pán)盈盈虧。3、其他固定資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值71萬(wàn)元，無(wú)盤(pán)盈盈虧。

五、部門整體支出績(jī)效情況

（一）抓產(chǎn)業(yè)支撐。提出要重點(diǎn)打造碣灘茶特色產(chǎn)業(yè)體系，提升包括北溶鄉(xiāng)在內(nèi)的茶葉主產(chǎn)區(qū)綜合加工能力，以及打造沅江兩岸生態(tài)有機(jī)茶旅融合經(jīng)濟(jì)走廊，沅水百里七鄉(xiāng)四十萬(wàn)畝淡水有機(jī)魚(yú)產(chǎn)業(yè)基地。北溶鄉(xiāng)作為碣灘茶原產(chǎn)地、沅水重鎮(zhèn)，在縣委戰(zhàn)略布局之下機(jī)遇難得，我們必須找到突破口，建設(shè)以高質(zhì)量茶葉基地為支撐，以茶旅融合發(fā)展為主線的產(chǎn)業(yè)體系，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)脫貧后的成果鞏固，為鄉(xiāng)村振興開(kāi)好局。一是要建好建強(qiáng)產(chǎn)業(yè)基地。加強(qiáng)與辰投公司合作，強(qiáng)力推進(jìn)招商引資。支持各村完善現(xiàn)有茶園配套建設(shè)，同時(shí)建設(shè)具有生態(tài)優(yōu)勢(shì)的茶園、果園、有機(jī)魚(yú)產(chǎn)業(yè)基地。形成以碣灘茶場(chǎng)為中心，各村多點(diǎn)開(kāi)花，一中心多抓手的產(chǎn)業(yè)格局，完善產(chǎn)業(yè)鏈條，提升產(chǎn)品品質(zhì)，打響產(chǎn)品知名度。二是要繼續(xù)深化合作模式。積極引導(dǎo)土地流轉(zhuǎn)，大力加強(qiáng)農(nóng)民企業(yè)、合作社組織等的建設(shè)和支持，加強(qiáng)指導(dǎo)，采取“公司＋基地＋農(nóng)戶”、“合作社＋農(nóng)戶”等方式，以點(diǎn)帶面，以面促點(diǎn)，帶動(dòng)整個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，要大鼓勵(lì)全民創(chuàng)業(yè)，引領(lǐng)一批、帶動(dòng)一批。三是要發(fā)揮“互聯(lián)網(wǎng)＋”作用。大力探索、支持電商平臺(tái)建設(shè)，培養(yǎng)、支持一批本土自媒體人才。拓寬農(nóng)副產(chǎn)品銷售渠道，依托互聯(lián)網(wǎng)打造鄉(xiāng)村生態(tài)旅游、周末自駕游“爆點(diǎn)”，為茶旅融合發(fā)展打開(kāi)突破口。

（二）抓基礎(chǔ)完善。目前我鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施仍然比較落后，特別是交通、通信等領(lǐng)域，嚴(yán)重制約了我鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此，未來(lái)五年，交通建設(shè)和通訊仍將是我們最大的兩項(xiàng)民生工程。一是要加大交通設(shè)施投入，力爭(zhēng)盧家灣至老北溶集鎮(zhèn)通達(dá)公路硬化，白沙溪大橋?qū)嵤┖屯旯ぃ旒t溪大橋附屬工程的竣工以及碣灘村境內(nèi)沿河公路硬化，穩(wěn)步推進(jìn)竹埡、董山溪、覃明頭、斑竹溪等4個(gè)村的公路硬化工作，建成老猴洞渡口碼頭，爭(zhēng)取北溶綜合貨運(yùn)碼頭立項(xiàng)實(shí)施。二是要加大農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)，提高抵抗自然災(zāi)害的能力，鞏固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位。三是加強(qiáng)通信設(shè)施建設(shè)，爭(zhēng)取在“十四五”期間鄉(xiāng)域內(nèi)手機(jī)信號(hào)，網(wǎng)絡(luò)大改善大升級(jí)。

（三）抓生態(tài)保護(hù)。生態(tài)優(yōu)勢(shì)是我們最大的優(yōu)勢(shì)，也是我們今后發(fā)展最有競(jìng)爭(zhēng)力的資源，我們一定要保護(hù)好、建設(shè)好。一是著力加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)。繼續(xù)大力實(shí)行封山育林，加強(qiáng)林政執(zhí)法管理，嚴(yán)禁亂砍濫伐，更加注重生態(tài)保護(hù)。要大力推進(jìn)河長(zhǎng)制，堅(jiān)持退捕禁捕政策，堅(jiān)持加強(qiáng)治理溪水河流，嚴(yán)禁白色污染和廢水污染、藥魚(yú)電魚(yú)等破壞溪水生態(tài)的行為。不斷提高綠化覆蓋率。二是大力開(kāi)展環(huán)境綜合治理。以集鎮(zhèn)為中心，以沿公路、沿溪河為重點(diǎn)，大力開(kāi)展農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生綜合治理，完成朱紅溪集鎮(zhèn)和落坪集鎮(zhèn)污水處理系統(tǒng)建設(shè)，爭(zhēng)取建成北溶垃圾中轉(zhuǎn)站，探索農(nóng)村環(huán)衛(wèi)新機(jī)制，加大環(huán)衛(wèi)項(xiàng)目建設(shè)，切實(shí)改變鄉(xiāng)村面貌。三是要大力發(fā)展生態(tài)經(jīng)濟(jì)。切實(shí)把握綠色與發(fā)展的關(guān)系，堅(jiān)決守住生態(tài)底線，挖掘生態(tài)產(chǎn)品，對(duì)接上級(jí)林業(yè)碳匯交易項(xiàng)目，使綠水青山與金山銀山共建共生、相得益彰，跳出“經(jīng)濟(jì)不生態(tài)、生態(tài)不經(jīng)濟(jì)”的怪圈。推進(jìn)節(jié)能減排，建設(shè)美麗鄉(xiāng)村，爭(zhēng)創(chuàng)國(guó)家級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。

（四）抓民生保障。牢固樹(shù)立“解決民生問(wèn)題是最大的政治，改善民生問(wèn)題是最大的政績(jī)”的執(zhí)政理念，使經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果更多體現(xiàn)到改善民生上。一是大力發(fā)展文教衛(wèi)事業(yè)。繁榮大眾文化，加大文化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，努力開(kāi)展各類文化活動(dòng)；加大學(xué)校周邊環(huán)境整治，美化校園，強(qiáng)化安保建設(shè)，強(qiáng)化校車安全監(jiān)管，提升教育教學(xué)水平；加強(qiáng)衛(wèi)生醫(yī)療隊(duì)伍建設(shè)，努力引進(jìn)高素質(zhì)人才，提升醫(yī)療服務(wù)水平；二是扎實(shí)推進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)。不斷完善農(nóng)村養(yǎng)老、低保、五保體系，提高新農(nóng)合、新農(nóng)保參保比例；繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村危房改造任務(wù)，確保困難群眾“住有所居”；加大就業(yè)技能培訓(xùn)，提供更多的就業(yè)服務(wù)；三是努力創(chuàng)新社會(huì)管理。積極開(kāi)展平安創(chuàng)建活動(dòng)，將不穩(wěn)定因素化解在萌芽狀態(tài)。嚴(yán)厲打擊破壞社會(huì)和諧穩(wěn)定的各類犯罪行為，切實(shí)加強(qiáng)道路交通安全、危爆物品、農(nóng)村大屋場(chǎng)消防，嚴(yán)防重大安全事故發(fā)生，確保社會(huì)安全穩(wěn)定。

（五）抓自身建設(shè)。努力建設(shè)“五型”政府，堅(jiān)持學(xué)以增智，學(xué)以促干，努力建設(shè)學(xué)習(xí)型政府。用中國(guó)特色社會(huì)主義理論體系武裝頭腦、指導(dǎo)實(shí)踐，用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)、科技、法律、管理等知識(shí)啟迪智慧、增長(zhǎng)才干，不斷提高科學(xué)發(fā)展的能力。堅(jiān)持理論聯(lián)系實(shí)際，著眼于解決全鄉(xiāng)改革發(fā)展穩(wěn)定中的實(shí)際問(wèn)題，把學(xué)習(xí)的體會(huì)轉(zhuǎn)化為謀劃工作的思路、促進(jìn)工作的措施、領(lǐng)導(dǎo)工作的本領(lǐng)，真正做到學(xué)以致用、用有所成，始終保持務(wù)實(shí)、創(chuàng)新、進(jìn)取的良好精神狀態(tài)。堅(jiān)持立黨為公，執(zhí)政為民，努力建設(shè)服務(wù)型政府。大力推行政務(wù)公開(kāi)，暢通群眾了解公共信息的渠道，努力形成高效、協(xié)調(diào)、透明的行政管理體制。強(qiáng)化為民服務(wù)宗旨，牢固樹(shù)立正確的政績(jī)觀，始終用人民賦予的權(quán)力為人民謀利益，真誠(chéng)傾聽(tīng)群眾呼聲，真實(shí)反映群眾愿望，真情關(guān)心群眾疾苦，多做一些深入實(shí)際的調(diào)查研究，多解決一些影響改革發(fā)展穩(wěn)定的突出問(wèn)題，多辦一些為廣大人民群眾排憂解難的實(shí)事好事。堅(jiān)持求實(shí)創(chuàng)新，運(yùn)轉(zhuǎn)高效，努力建設(shè)高效型政府。時(shí)刻保持積極進(jìn)取、昂揚(yáng)向上的精神狀態(tài)，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變思想作風(fēng)、領(lǐng)導(dǎo)作風(fēng)和工作作風(fēng)。進(jìn)一步樹(shù)立效率意識(shí)，最大限度地調(diào)動(dòng)廣大機(jī)關(guān)干部的工作積極性，把好作風(fēng)體現(xiàn)到實(shí)際工作上來(lái)，把高效率落實(shí)到經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中去。堅(jiān)持依法行政，科學(xué)理政，努力建設(shè)法制型政府。大力弘揚(yáng)法治精神，把依法行政貫穿于政府決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程，堅(jiān)決依照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力、履行職責(zé)、解決問(wèn)題。嚴(yán)格落實(shí)行政執(zhí)法責(zé)任制，做到有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、違法要追究。完善重大決策制定程序，對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局的重大事項(xiàng)，廣泛征詢意見(jiàn)，擴(kuò)大群眾參與度，提高決策透明度，使施政更加切合實(shí)際，更加符合民意。堅(jiān)持從嚴(yán)治政，廉潔從政，努力建設(shè)廉潔型政府。深入開(kāi)展反腐倡廉工作，堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，著力健全各項(xiàng)規(guī)章制度，確保權(quán)力在陽(yáng)光下運(yùn)行，努力從源頭上預(yù)防腐敗。切實(shí)糾正部門和行業(yè)不正之風(fēng)，認(rèn)真解決各種損害群眾利益的問(wèn)題。積極倡導(dǎo)廉潔從政之風(fēng)、勤儉節(jié)約之風(fēng)，樹(shù)立高效、務(wù)實(shí)、勤政、廉政的政府形象。六、部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果

我鄉(xiāng)部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)得分96分，評(píng)價(jià)為優(yōu)秀。

扣分方面：

結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率不為0，故該項(xiàng)扣1分；管理制度健全性，錄入會(huì)計(jì)兼記賬會(huì)計(jì)，故該項(xiàng)扣1分；社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿意度在百分之八十七左右，故該項(xiàng)扣2分。

七、存在的主要問(wèn)題

（一）財(cái)政收入有限，收入來(lái)源較單一，經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度不夠。鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)的財(cái)政時(shí)常陷入困境、入不敷出。然而經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展卻一刻也離不開(kāi)資金支持，無(wú)論是遷村并點(diǎn)還是建廠辦園，無(wú)論是筑橋鋪路還是蓋樓建校，無(wú)論是公共服務(wù)還是公益事業(yè)，離開(kāi)了資金都將是空談。單純依靠上級(jí)財(cái)政撥付，維持機(jī)關(guān)運(yùn)轉(zhuǎn)尚且困難，更別談產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)調(diào)整。由此也導(dǎo)致了鄉(xiāng)政府資金緊張問(wèn)題。

（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度不健全。鄉(xiāng)財(cái)政工作的對(duì)象十分復(fù)雜，而沒(méi)有準(zhǔn)確、科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理作為保障就極易造成資金、物資等資源的浪費(fèi)，而目前在財(cái)務(wù)預(yù)算的編制上，往往是為了預(yù)算而預(yù)算，忽視預(yù)算與實(shí)際工作需要的一致性，致使多次追加預(yù)算，預(yù)算完成率卻不高。

（三）內(nèi)部控制制度不健全。鄉(xiāng)財(cái)政內(nèi)部控制與財(cái)政管理工作不適應(yīng)，因?yàn)猷l(xiāng)財(cái)政管理工作涉及鄉(xiāng)資金管理的全過(guò)程，二財(cái)政內(nèi)部控制卻只包含資金管理的部分過(guò)程，所以造成內(nèi)部控制與財(cái)政管理的范圍不匹配；鄉(xiāng)財(cái)政內(nèi)部控制不能得到順利落實(shí)，使財(cái)政內(nèi)部控制不能發(fā)揮應(yīng)有的作用；鄉(xiāng)財(cái)政內(nèi)部控制配套設(shè)施不足，減弱了內(nèi)部控制的執(zhí)行力度，阻礙了經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展。

八、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

（一）大力發(fā)展鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)，拓寬鄉(xiāng)財(cái)源。大力調(diào)整農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)農(nóng)民根據(jù)市場(chǎng)組織生產(chǎn)，發(fā)展自己的優(yōu)勢(shì)農(nóng)業(yè)；大力發(fā)展鄉(xiāng)企業(yè)，引導(dǎo)部分鄉(xiāng)企業(yè)圍繞調(diào)整和優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，開(kāi)過(guò)農(nóng)產(chǎn)品深加工和銷售市場(chǎng)；大力發(fā)展個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)，為農(nóng)村個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展創(chuàng)造寬松的外部環(huán)境，使個(gè)體私營(yíng)經(jīng)濟(jì)成為鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新力量。

（二）加大制度建設(shè)，夯實(shí)工作基礎(chǔ)。完善內(nèi)部管理制度，建立崗位責(zé)任制，進(jìn)一步明確相關(guān)人員的職責(zé)分工，各司其職，便于發(fā)揮財(cái)政管理工作的監(jiān)督職能，對(duì)鄉(xiāng)資金加強(qiáng)管理，特別是對(duì)專項(xiàng)資金的使用要及時(shí)跟蹤、檢查，確保專款專用；梳理、細(xì)化以往賬目，為鄉(xiāng)制度切實(shí)可行的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，確保資金使用的能效。

（三）增強(qiáng)人員素質(zhì)，規(guī)范管理體系。在人員培養(yǎng)上，積極參加上級(jí)組織的業(yè)務(wù)員培訓(xùn)，提高工作的針對(duì)性和有效性；加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)，完善鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)和管理系統(tǒng)，用制度規(guī)范言行；在人員的考核上，嚴(yán)格考核標(biāo)準(zhǔn)，注重工作的實(shí)效，提高考核的準(zhǔn)確性和公正性。

（四）嚴(yán)格把控“三公經(jīng)費(fèi)”的使用。加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立專項(xiàng)檢查長(zhǎng)效機(jī)制；狠抓落實(shí)，嚴(yán)控各項(xiàng)預(yù)算外支出；完善監(jiān)制，防控共建長(zhǎng)效機(jī)制，做到提高工作效能，從嚴(yán)控制會(huì)議和招待費(fèi)開(kāi)支，強(qiáng)化會(huì)議年度計(jì)劃和審批管理制度，嚴(yán)格會(huì)議費(fèi)預(yù)算管理，嚴(yán)格會(huì)議費(fèi)報(bào)銷和支付管理，建立會(huì)議費(fèi)公示制度和會(huì)議年度報(bào)告制度，及時(shí)匯總分析，加強(qiáng)管理規(guī)范財(cái)務(wù)管理等，從各方面對(duì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行控制，形成完善有效的管理機(jī)制。

附表：決算表格