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沅財預(yù)〔2021〕143號

沅陵縣財政局關(guān)于編制2022年度部門預(yù)算有關(guān)事項的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣直各預(yù)算單位：

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》和《關(guān)于進一步深化預(yù)算管理制度改革的意見》（國發(fā)﹝2021﹞5號）規(guī)定，結(jié)合我縣實際，現(xiàn)就2022年部門預(yù)算編制有關(guān)事項通知如下：

一、總體要求

根據(jù)財政部《預(yù)算管理一體化規(guī)范》《預(yù)算管理一體化系統(tǒng)技術(shù)標準》及湖南省財政廳相關(guān)工作規(guī)定，圍繞“科學、精準、績效”目標，以“推進預(yù)算管理一體化建設(shè)、深化零基預(yù)算改革，加強財政統(tǒng)籌力度、強化全面績效管理、加強預(yù)算執(zhí)行管理、推進預(yù)算信息公開”為重點，認真貫徹執(zhí)行縣委、縣政府決策部署，不折不扣落實過“緊日子”要求，堅決兜牢“三保”底線；強化各類資金整合統(tǒng)籌，加大盤活存量資金資產(chǎn)，建立全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力的預(yù)算制度，全面實施績效管理。 

二、編制范圍

全縣與財政部門有繳撥款關(guān)系的縣直行政事業(yè)單位均需編制部門預(yù)算。各學校編制部門預(yù)算由縣教育局另行布置，非國庫集中支付管理的單位和臨時機構(gòu)暫不納入部門預(yù)算編制范圍（具體見附件1、2）。

三、編制要求

（一）收入預(yù)算

1.本級收入預(yù)算編制。包括公共財政預(yù)算撥款、政府性基金預(yù)算撥款、財政專戶管理的非稅收入撥款、國有資本經(jīng)營預(yù)算撥款、上年結(jié)轉(zhuǎn)和其他收入。各單位要充分考慮相關(guān)征收政策的影響，合理預(yù)測2022年財政收入，根據(jù)其資金性質(zhì)準確填列相關(guān)收入科目。

2.上級補助收入預(yù)算編制。按照省財政廳提前下達或往年預(yù)估的2022年轉(zhuǎn)移支付資金，由各部門（單位）會同財政業(yè)務(wù)股室，根據(jù)財政資金管理辦法，結(jié)合我縣實際情況，分項目、按部門編入預(yù)算。

（二）支出預(yù)算

部門支出預(yù)算編制由基本支出和項目支出兩部分組成，支出方向由人員類支出、運轉(zhuǎn)類支出和特定目標類支出三部分組成。各部門（單位）要根據(jù)預(yù)算編制要求，科學、合理編制2022年預(yù)算。財政預(yù)算資金按照人員類支出、運轉(zhuǎn)類支出和特定目標類支出順序安排保障。

1.基本支出預(yù)算編制。基本支出對應(yīng)人員類支出和運轉(zhuǎn)類支出。基本支出預(yù)算根據(jù)單位編制數(shù)、人員信息等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，按照相關(guān)政策標準，定額測算生成。

（1）工資福利支出

①全額工資（含13個月獎勵工資）、津補貼、績效工資、提前退休人員、鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼、公務(wù)交通補貼、特殊崗位津貼、差額工資、固定補助、遺屬、撫恤暫按2021年11月標準編制。

②全額單位社會保險繳費

A.養(yǎng)老保險按工資津補貼總額的16%計算；

B.醫(yī)療生育保險按工資津補貼總額的8.5%計算；

C.工傷保險學校按工資津補貼總額的1.2%計算，其他單位按工資津補貼總額的1%計算。

D.失業(yè)保險全額事業(yè)人員繳納，按工資津補貼總額的0.7%計算；

E.職業(yè)年金實行記賬式，由財政局社保股會同人社局據(jù)實測算；

F.住房公積金按工資津補貼總額的12%計算。

（2）一般商品服務(wù)支出

①在職人員公用經(jīng)費；除自收自支人員公用經(jīng)費由單位自行解決外，其余人員按2021年公務(wù)經(jīng)費標準測算。

②公用經(jīng)費中包含據(jù)實測算的工會經(jīng)費（職工工資加津補貼總額的2%）、職工福利費（職工工資總額的 2.5%）、教育培訓費（職工工資加津補貼總額的1.5%）及黨建經(jīng)費（職工工資加津補貼總額的2%）。

③公務(wù)交通補貼據(jù)實安排；三公經(jīng)費嚴格按照控制數(shù)填報；公務(wù)用車調(diào)用經(jīng)費由單位自行與車管中心結(jié)算。

（3）對個人和家庭的補助支出

①離休費：離休費、生活補貼及離休護理費據(jù)實預(yù)算至老干部局。

②退休費：退休費和生活補貼據(jù)實預(yù)算至社會保險服務(wù)中心。

③獨生子女費、退休人員獨生子女獎勵金按標準據(jù)實預(yù)算至衛(wèi)健局。

2.項目支出預(yù)算編制。項目支出對應(yīng)特定目標類支出；項目支出預(yù)算編制應(yīng)充分考慮上年預(yù)算執(zhí)行和當年支出需求的實際情況，在預(yù)算控制數(shù)內(nèi)合理安排，按輕重緩急對項目支出進行排序。2022年列入部門預(yù)算安排的項目經(jīng)費，必須符合如下條件：一是法律、法規(guī)以及國民經(jīng)濟和社會中長期發(fā)展規(guī)劃要求安排的項目；二是上級黨委、政府和財政部門文件明確要求并涉及對縣委、縣政府有考核指標的項目；三是縣委常委會會議、縣政府常務(wù)會議和書記縣長辦公會議審定的項目；四是其他確需安排的項目。

四、編制流程

2022年縣本級部門預(yù)算按照“兩上兩下”程序，通過預(yù)算管理一體化系統(tǒng)進行編制，相關(guān)文件和表格由各業(yè)務(wù)股室下發(fā)。

（一）“一上”階段（2021年 11 月 20 日前）

各預(yù)算單位在預(yù)算管理一體化系統(tǒng)完成基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)采集核改及“一上”申報工作（附件1），同時將 2022年基本支出（附件3）和項目支出預(yù)算表格（附件4）等資料報縣財政局歸口業(yè)務(wù)股室；行政政法股將《2022年三公經(jīng)費控制數(shù)》提供給預(yù)算股。

（二）“一下”階段（2021年 12月5日前）

縣財政局將各預(yù)算單位報送的基礎(chǔ)信息、“一上”數(shù)據(jù)予以審核匯總后，下達 2022年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)及編制任務(wù)。

（三）“二上”階段（2021年 12月15日前）

各預(yù)算單位根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制 2022年部門預(yù)算草案，認真編寫部門預(yù)算編制說明，并將電子數(shù)據(jù)報送縣財政局歸口業(yè)務(wù)股室；縣財政局審核和匯總部門預(yù)算，形成 2022年縣級預(yù)算草案，報縣政府審批后，提請縣人民代表大會審查。

（四）“二下”階段（縣人民代表大會審查通過預(yù)算后的20 日內(nèi)）

按照《中華人民共和國預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，預(yù)算草案經(jīng)縣人民代表大會批準預(yù)算后 20 日內(nèi)，縣財政局將部門預(yù)算批復(fù)（告知）至主管部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，主管部門在 15 日內(nèi)將部門預(yù)算批復(fù)至所屬單位。

（五）非部門預(yù)算單位編制辦法

非部門預(yù)算單位按相關(guān)要求填列《2022年基本支出申報表》《2022年項目支出申報表》，打印紙質(zhì)表格蓋章后于2021年11月30日前送財政局歸口管理股室。

五、編制要求

（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

基本支出采用 2021年11月的人員編制、工資等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，各單位務(wù)必高度重視預(yù)算基礎(chǔ)資料填報工作，凡因數(shù)據(jù)填報不準確而造成的經(jīng)費缺口，單位自行負責。    

（二）政府采購預(yù)算編制

使用納入預(yù)算管理的資金，采購納入集中采購目錄或者雖未納入集中采購目錄，但單項或者年度批量預(yù)算金額在政府采購限額標準之上的貨物、工程和服務(wù)（貨物、服務(wù)30萬，工程50萬），應(yīng)當依法編制政府采購預(yù)算，實行政府采購。限額標準以下的項目除有特殊規(guī)定外，均不需編制政府采購預(yù)算。

（三）同步申報項目預(yù)算績效目標

按照“誰申請資金，誰編制目標”的原則，申報績效目標。部門預(yù)算單位須同步填報項目支出預(yù)算績效目標表和部門整體支出績效目標表，執(zhí)行中申請調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)當一并上報調(diào)整的績效目標。通過實施預(yù)算績效目標管理，提升績效評價質(zhì)量，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，并將績效理念貫穿預(yù)算編制與執(zhí)行的全過程。

    附件：表格附件

沅陵縣財政局
2021年11月8日